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中国个税起征点被讨论, 新加坡个人所得税知多少?

BestTopCareer2019-01-10 09:35:09


三月份又到了新加坡开始报税的日子,而进入三月以后,个人税起征点在中国成为热门话题今天我们就把新加坡的个人所得税和中国的个人所得税做一个简单的对比,看一下同样的收入缴税有怎样的不同。


月收入万元在中国要缴多少税

3月5日,提高个人所得税起征点被政府提上日程。一石激起千层浪,个人所得税的起征点提高到多少合适成为一个全民讨论的话题。


现行的个人所得税起征点为3500,董明珠认为个人所得税起征点应该提高到10000,也有专家提出7000和5000的建议。



那么在中国,个人所得税是如何计算的?我们以月收入10000为例。


税法规定:以每个月收入额减除五险一金,再减去费用3500元后的余额,为应纳税所得额。即:(工资-五险一金-3500)为应纳税所得额,应纳税所得额才需要缴税。


月薪10000,假设五险一金共缴纳2223元,则需要缴税的金额是:
10000-2223-3500=4277,只有这4277需要缴税。

 

缴税要缴多少?


缴税金额=应纳税金额×税率-速算扣除数



将上面计算出的应纳税所得额在表格中找到对应的税率和速算扣除数。4277在第二行,即税率10%,速算扣除数105.


月薪1万元 个人所得税要缴的金额如下:
个人所得税:4277*10%-105=322.7元/月


新加坡的个人所得税

在新加坡,如果年收入为22000新币或以上,即月薪1833新币以上则必须提交纳税居民的个人纳税申报表。新加坡的个税起征点,如果以4.8的汇率换成算人民币的月薪,也就是8811元。

在新加坡,纳税的主体为新加坡人,新加坡永久居民,或者纳税年度在新加坡逗留或工作了183天或以上的外国人。 纳税主体要根据上述居民税率表纳税。表中的Chargesble Income即为我们之前所说的应纳税所得额。那么新加坡的应纳税所得额要如何计算?税收居民的应纳税所得额如下表所示:

总收入(Total Income)包括:

  • 作为合伙人的独资经营者或合伙人从事任何商业,贸易,专业或职业的收益或利润 

  • 任何就业的收益或利润 

  • 股息,利息,投资收益 

  • 租金,特许权使用费,保费及其他来自物业的利润 


支出(Expenses):

  • 合发的雇佣相关开支 

  • 合理的租赁相关支出


捐款(Donations):捐赠给合法慈善组织的费用


个人救济(Personal Reliefs):特殊的个人救济,如符合申报条件的课程费用,获得的收入减免,家长救济等。 


应纳税所得额就是总收入扣除支出,捐款和个人救济后的费用。


在新加坡月薪一万人民币要交多少税

下面我们进行一个简单的计算。如果月薪10000人民币,那么年薪就是12000,换算成新币就是24900,超过20000的起征点。如果假设,我们的总收入为20000,而支出,捐款和个人救济的数目都为0,则我们的一年应缴纳的税收为98新币,换算成人民币为471元。


还记得月薪10000在中国要交多少税吗,一个月的缴税金额是322元,那么一年下来就是3864元。这样对比一下,新加坡的确是一个低税率的国家。



在新加坡如何缴纳个人所得税

在新加坡,缴税要提交纳税申报表。所有的申报表格必须在4月15日前提交给新加坡税务机关。


如果年收入(仅适用于税务居民)低于22000新币,则无需缴税。但是,如果税务机关通知你提交税表,即使前几年没有任何收入,仍需要在你的纳税表中申报零收入,并在4月15日之前提交。


如果年收入为22000新币或更多,则需要强制提交纳税申报表。 你可以选择在线或通过邮寄提交报税申请。 IRAS(Inland Revenue Authority of Singapore)将给你邮寄适当的纸质报税表.网上报税表格将于每年3月1日起提供。 


不同纳税主体所填写的表格不同,具体如下:

  • 税务居民个人 - 表格B1 

  • 自雇人士 - 表格B 

  • 非居民个人 - 表格M 


延迟提交或者不提交是一个严重的问题,甚至可能会遭遇法律诉讼。 在提交报税表后,五月至九月间你将收到评估通知或税单。税单将显示你必须缴纳的税额。


如果对于缴纳的税额有异议,则需要在税单开始实行的30天内告知新加坡税务机关并说明理由。


不管你有没有向税务机关提出异议,税款都必须在收到缴税通知后的30天内全额支付。如果30天之内并未缴税,那么就要接受罚款处罚了



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