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王术芳/进出口企业为什么必须做外汇企业报告

戴星星的财税驿站2018-11-10 08:30:10

2012年8月1日起外汇改革后,取消了出口企业的逐笔收汇核销,也取消了进口企业办理预付货款需要先登记并需要在规定的时间内向银行提交进口货物报关单等规定,进而采用非现场总量核查的办法对进出口企业的货物与资金进行监测并设置了四个总量监测指标,只要总量指标处于外汇局的合理范围内即可。


但是有时候进出口企业的报关货物流并不都是与发生的收付资金流及时匹配的,这就导致了外汇核查指标失真,因此需要企业对不能及时匹配的进出口货物和收付资金进行外汇企业报告。


企业报告是为了匹配进出口企业的货物流与资金流一致,达到修复总量监测指标的作用。如果发生的业务达到了外汇局所要求的报告条件的,进出口企业就应当向外汇局报告。


因企业没有在规定的时间内向外汇局申报,造成总量指标异常的,会引发外汇局的现场核查,可能进而会造成降级。另外,根据外汇政策,因企业发生了本该做报告的业务了而没有按时履行企业报告的,外汇局可对该企业降为B类。对于严重违反外汇规定的,可对其降为C类。


被降级后,会造成企业不能操作一些正常的进出口业务,同时会被外汇局设置收付汇额度,如果超过了收付汇额度会造成企业无法收付外汇;C类企业需要在办理收付外汇前逐笔事先审批。


对于出口企业而言,因外汇降级,会造成退税分类管理类别不能被评定为一类(国税公告2016 46号,规定外贸企业、综服企业若要评定为退税类别为一类的,其外汇分类必须为A类);若因为没有履行企业报告被降为C类的,则会影响出口退税管理类别直接被评定为四类,被评定为四类的出口企业,必须在每笔出口货物收回货款的前提下才能申报出口退税。


因此说,企业报告是非常重要的,进出口企业应按规定进行办理!


附:现行有效外汇政策主要法规目录(截至 2017 年 12 月 31 日)

一、 综合(21 项) 
(一)基本法规(8 项) 
1 中华人民共和国外汇管理条例 国务院令第 532 号 
2 境内外汇划转管理暂行规定〔97〕汇管函字第 250 号 
3 个人外汇管理办法 中国人民银行令 2006 年第 3 号 
4 个人外汇管理办法实施细则 汇发〔2007〕1 号 
5 国家外汇管理局关于印发〘海关特殊监管区域外汇管理办法〙的通知 汇发
〔2013〕15 号 
6 国家外汇管理局关于印发〘跨国公司外汇资金集中运营管理规定〙的通知 汇
发〔2015〕36 号 
7 国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知 汇
发〔2016〕7 号 
8 国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知  
汇发〔2017〕3 号 
(二)账户管理(6 项) 
9 境内外汇账户管理规定  银发〔1997〕416 号 
10 境外外汇账户管理规定  [97]汇政发字第 10 号 
11 国家外汇管理局综合司关于驻华使领馆经常项目外汇账户管理有关问题的通
知 汇综发〔2007〕114 号 
12 国家外汇管理局关于对公外汇账户业务涉及有关外汇管理政策问题的批复 
汇复〔2007〕398 号 
13 国家外汇管理局综合司关于驻华外交机构外汇业务有关问题的批复 汇综复
〔2008〕53 号 
14 国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知 汇发〔2009〕29 号


(三)行政许可(1 项)  
15 国家外汇管理局关于外汇管理行政审批有关工作事项的通知 汇发〔2015〕31号


(四)其他(6 项) 
16 国家外汇管理局关于印发〘国家外汇管理局政府信息公开指南〙、〘国家外
汇管理局政府信息公开目录〙、〘国家外汇管理局依申请公开政府信息工作
规程〙的通知 汇发〔2008〕12 号 
17 国家外汇管理局法律咨询工作管理规定 汇综发〔2009〕106 号 
18 国家外汇管理局综合司关于办理二氧化碳减排量等环境权益跨境交易有关外
汇业务问题的通知 汇综发〔2010〕151 号 
19 国家外汇管理局关于废止和修改涉及注册资本登记制度改革相关规范性文件
的通知  汇发〔2015〕20 号 
20 国家外汇管理局关于亚洲基础设施投资银行和新开发银行外汇管理有关问题
的通知 汇发〔2016〕10 号 
21 国家外汇管理局公告 2016 年第 2 号


二、 经常项目外汇管理(27 项) 
(一)经常项目综合(5 项) 
22 国家外汇管理局关于免税商品外汇管理有关问题的通知 汇发〔2006〕16 号 
23 国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知 汇发〔2006〕19 号 
24 国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知 汇发〔2007〕49 号 
25 国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的  
通知 汇发〔2013〕22 号 
26 国家外汇管理局关于开展支付机构跨境外汇支付业务试点的通知 汇发〔2015〕7 号


(二)货物贸易外汇管理(8 项) 
27 国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知 
汇综发〔2012〕85 号 
28 国家外汇管理局  海关总署  国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革
的公告  国家外汇管理局公告 2012 年第 1 号 
29 国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知 汇发 〔2012〕38 号 
30 国家外汇管理局综合司关于做好货物贸易外汇管理应急工作有关问题的通    
知 汇综发〔2012〕123 号 
31 中华人民共和国海关总署 国家外汇管理局公告 2013 年第 52 号 
32 国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知 汇发
〔2013〕44 号 
33 国家外汇管理局关于规范货物贸易外汇收支电子单证审核的通知  汇发
〔2016〕25 号 
34 国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知  汇发
〔2017〕9 号


(三)边境贸易(1 项) 
35 国家外汇管理局关于边境地区贸易外汇管理有关问题的通知 汇发〔2014〕12号


(四)服务贸易外汇管理(4 项) 
36 国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知 汇发〔2004〕15 号 
37 国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知 汇发〔2009〕   63号 
38 国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知 汇发〔2013〕30 号 
39 国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关
问题的公告 国家税务总局 国家外汇管理局公告 2013 年第 40 号 


(五)个人经常项目外汇管理(5 项)  
40 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知 汇发〔2009〕56号 
41 国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知 汇发〔2015〕49 号 
42 国家外汇管理局关于优化个人外汇业务信息系统的通知  汇发〔2016〕34 号 
43 国家外汇管理局综合司关于外籍人员持外国人永久居留身份证办理结售汇业
务有关事宜的通知 汇综发〔2017〕59 号  
44 国家外汇管理局综合司关于完善个人外汇信息申报的通知 汇综发〔2017〕65号


(六)外币现钞与外币计价管理(4 项) 
45 携带外币现钞出入境管理暂行办法 汇发〔2003〕102 号 
46 携带外币现钞出入境管理操作规程 汇发〔2004〕21 号 
47 国家外汇管理局 海关总署关于印发〘银行调运外币现钞进出境管理规定〙的
通知 汇发〔2014〕24 号 
48 国家外汇管理局关于印发〘境内机构外币现钞收付管理办法〙的通知 汇发
〔2015〕47 号


三、 资本项目外汇管理 (78 项) 
(一)资本项目综合(6 项) 
49 国家外汇管理局关于下放部分资本项目外汇业务审批权限有关问题的通知 
汇发〔2005〕63 号 
50 国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知 汇发〔2010〕29 号 
51 国家外汇管理局关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知 
汇发〔2012〕33 号 
52 国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知 汇发〔2013〕17 号 
53 国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知 汇发
〔2014〕2 号 
54 国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知 汇发〔2016〕16 号


(二)外商直接投资外汇管理(13 项)  
1-基本法规 
55 利用外资改组国有企业暂行规定 国家经济贸易委员会、财政部、国家工商行
政管理总局、国家外汇管理局令 2002 年第 42 号 
56 外商投资创业投资企业管理规定 对外贸易经济合作部、科学技术部、国家工
商行政管理总局、国家税务总局、国家外汇管理局令 2003 年第 2 号 
57 外国投资者对上市公司战略投资管理办法 商务部、中国证券监督管理委员会、
国家税务总局、国家工商行政管理总局、国家外汇管理局令 2005 年第 28 号 
58 关于外国投资者并购境内企业的规定 商务部、国务院国有资产监督管理委员
会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国证券监督管理委员会、国
家外汇管理局令 2006 年第 10 号(〘商务部关于修改〖关于外国投资者并购
境内企业的规定〗的决定〙(商务部令 2009 年第 6 号)修改) 
59 国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知 汇发
〔2012〕59 号 
60 国家外汇管理局关于印发〘外国投资者境内直接投资外汇管理规定〙及配套
文件的通知 汇发〔2013〕21 号 
61 国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知  汇发
〔2015〕13 号 
62 国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知 汇
发〔2015〕19 号


2-其他 
63 国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知 汇发
〔2006〕47 号 
64 住房和城乡建设部 国家外汇管理局关于进一步规范境外机构和个人购房管
理的通知 建房〔2010〕186 号 
65 建设部 商务部 国家发展和改革委员会 中国人民银行 国家工商行政管理总
局 国家外汇管理局关于规范房地产市场外资准入和管理的意见 建住房
〔2006〕171 号 
66 住房城乡建设部、商务部、国家发展改革委、人民银行、工商总局、外汇局
关于调整房地产市场外资准入和管理有关政策的通知(建房〔2015〕122 号) 
67 商务部 外汇局关于进一步改进外商投资房地产备案工作的通知(商资函
〔2015〕895 号)


(三)境外投资外汇管理(4 项) 
68 国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知 汇发〔2009〕24 号 
69 境内机构境外直接投资外汇管理规定 汇发〔2009〕30 号 
70 国家外汇管理局关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知  汇发
〔2010〕31 号 
71 国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇
管理有关问题的通知 汇发〔2014〕37 号


(四)境外融资及有价证券管理(6 项) 
1-境外发债及上市  
72 国务院办公厅转发国家计委、人民银行关于进一步加强对外发债管理意见的
通知 国办发〔2000〕23 号 
73 国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知  汇发〔2014〕54 号


2-套期保值  
74 国有企业境外期货套期保值业务管理办法 证监发〔2001〕81 号 
75 国家外汇管理局关于国有企业境外期货套期保值业务外汇管理有关问题的通
知 汇发〔2013〕25 号


3-其他  
76 国家外汇管理局关于调整境内发行 B 股和境外上市股票外汇专用账户的开立
和募股收入结汇审批权限的通知 汇发〔1999〕380 号 
77 中国人民银办公厅关于 A 股上市公司外资股东减持股份及分红所涉账户开立
与外汇管理有关问题的通知 银办发〔2009〕178 号


(五)证券市场投资外汇管理(14 项) 
1-境内证券市场投资外汇管理  
78 合格境外机构投资者境内证券投资管理办法 中国证券监督管理委员会 中国
人民银行 国家外汇管理局令 2006 年第 36 号 
79 国家外汇管理局综合司关于绿庭(香港)有限公司减持 A 股资金管理有关问
题的批复 汇综复〔2010〕58 号 
80 国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法 中国人民银行 财政部 国家发
展和改革委员会 中国证券监督管理委员会公告〔2010〕第 10 号 
81 人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法 中国证券监督管理委员
会 中国人民银行 国家外汇管理局令 2013 年第 90 号 
82 国家外汇管理局关于境外交易者和境外经纪机构从事境内特定品种期货交易
外汇管理有关问题的通知 汇发〔2015〕35 号 
83 国家外汇管理局关于调整合格机构投资者数据报送方式的通知  汇发〔2015〕45 号 
84 合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定  国家外汇管理局公告 2016
年第 1 号 
85 国家外汇管理局关于境外机构投资者投资银行间债券市场有关外汇管理问题
的通知 汇发〔2016〕12 号 
86 中国人民银行 国家外汇管理局关于人民币合格境外机构投资者境内证券投
资管理有关问题的通知  银发〔2016〕227 号


2-境外证券市场投资外汇管理  
87 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法 银发〔2006〕121 号 
88 保险资金境外投资管理暂行办法 中国保险监督管理委员会、中国人民银行、
国家外汇管理局令 2007 年第 2 号 
89 信托公司受托境外理财业务管理暂行办法 银监发〔2007〕27 号 
90 合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定 国家外汇管理局公告 2013
年第 1 号


3-其他 
91 内地与香港证券投资基金跨境发行销售资金管理操作指引 中国人民银行 国
家外汇管理局公告〔2015〕第 36 号


(六)外债及对外担保管理(21 项) 
1-基本法规  
92 国家外汇管理局关于印发〘银行外汇业务管理规定〙等规章的通知 附件:境
内机构借用国际商业贷款管理办法 (97)汇政发字第 06 号 
93 外债管理暂行办法 国家发展计划委员会、 财政部、国家外汇管理局令 2003
年第 28 号 
94 境内外资银行外债管理办法 国家发展和改革委员会 中国人民银行 中国银
行业监督管理委员会令 2004 年第 9 号 
95 境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法 中国人民银
行、国家发展改革委员会公告 2007 年第 12 号 
96 中国人民银行关于实施全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知   银
发〔2017〕9 号


2-外债统计与管理  
97 外债统计监测暂行规定 
98 国家外汇管理局关于印发〘银行外汇业务管理规定〙等规章的通知 附件:外
债统计监测实施细则 〔97〕汇政发字第 06 号 
99 国家计委 中国人民银行 国家外汇管理局关于国有商业银行实行中长期外债
余额管理的通知 计外资〔2000〕53 号 
100国家外汇管理局关于调整我国外债口径及相关问题的通知 汇发〔2001〕174
号 
101国家外汇管理局关于发布〘外债登记管理办法〙的通知 汇发〔2013〕19 号 
102 国家外汇管理局关于核定 2015 年度境内机构短期外债余额指标有关问题的
通知 汇发〔2015〕14 号


3-担保 
103 国家外汇管理局关于发布〘跨境担保外汇管理规定〙的通知 汇发〔2014〕
29 号 
104 中国人民银行公告〔2014〕第 13 号 
105 国家外汇管理局关于对部分非银行机构内保外贷业务实行集中登记管理的
通知   汇发〔2015〕15 号 
106 国家外汇管理局综合司关于完善银行内保外贷外汇管理的通知 汇综发
〔2017〕108 号 
 
4-贸易信贷  
107 中国人民银行关于商业银行办理信用证和保函业务有关问题的通知 银发
〔2002〕124 号


5-外汇贷款  
108 国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知 汇发
〔2002〕125 号 
109 境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定 汇发〔2009〕49 号 
110 国家外汇管理局关于境内企业外汇质押人民币贷款政策有关问题的通知 
汇发〔2011〕46 号 
111 国家外汇管理局关于印发〘外债转贷款外汇管理规定〙的通知 汇发〔2014〕5 号 
112 国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知 汇发〔2017〕
21 号


(七)个人资本项目外汇管理(14 项) 
1-资产转移 
113 中国人民银行公告2004年第16号-个人财产对外转移售付汇管理暂行办法 
114 〘个人财产对外转移售付汇管理暂行办法〙操作指引〔试行〕 汇发〔2004〕118 号 
115 国家外汇管理局 外交部 公安部 监察部 司法部关于实施〘个人财产对外
转移售付汇管理暂行办法〙有关问题的通知 汇发〔2005〕9 号 
116 国家税务总局 国家外汇管理局关于个人财产对外转移提交税收证明或者
完税凭证有关问题的通知 国税发〔2005〕13 号


2-证券投资  
117 国家外汇管理局 中国证券监督管理委员会关于国内证券经营机构从事 B
股交易有关问题的通知 〔95〕汇管函字第 140 号 
118 中国证券监督管理委员会 国家外汇管理局关于境内居民个人投资境内上
市外资股若干问题的通知 证监发〔2001〕22 号 
119 国家外汇管理局关于贯彻实施〘关于境内居民个人投资境内上市外资股若
干问题的通知〙中有关问题的通知 汇发〔2001〕26 号 
120 国家外汇管理局关于境内居民投资境内上市外资股有关问题的补充通知 
汇发〔2001〕31 号 
121 国家外汇管理局关于贯彻实施〘关于境内居民个人投资境内上市外资股若
干问题的通知〙中有关问题的补充通知 汇发〔2001〕32 号 
122 国家外汇管理局综合司关于境内个人投资 B 股购汇有关问题的批复  汇综
复〔2011〕148 号 
123 国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有
关问题的通知  汇发〔2012〕7 号 
124 国家外汇管理局关于重庆长安汽车股份有限公司回购 B 股股份购汇额度等
外汇管理事项的批复  汇复〔2012〕21 号 
125 国家外汇管理局关于美国银行有限公司中国区分行行为境内个人参与境外
上市公司股权激励计划境内代理机构开立结汇待支付专用账户的批复 汇
复〔2017〕1 号 


3-外汇质押人民币贷款  
126 国家外汇管理局关于境内居民个人以外汇抵押人民币贷款政策问题的通知 
汇发〔2003〕2 号


四、 金融机构外汇业务监管 (45 项) 
(一)基本法规(5 项)  
127 国家外汇管理局关于下发〘银行外汇业务管理规定〙和〘非银行金融机构
外汇业务管理规定〙的补充规定的通知 附件:关于非银行金融机构外汇业
务管理的相关规定 〔93〕汇业函字第 83 号 
128 非银行金融机构外汇业务范围界定 〔96〕汇管函字第 142 号 
129 关于规范金融机构同业业务的通知  银发〔2014〕127 号 
130 国家外汇管理局关于修订〘银行执行外汇管理规定情况考核办法〙相关事
宜的通知  汇发〔2015〕26 号 
131 国家外汇管理局综合司关于印发〘银行执行外汇管理规定情况考核内容及
评分标准(2017 年)〙的通知 汇综发〔2017〕31 号 

(二)银行结售汇业务(15 项) 
1-银行结售汇业务  
132 国家外汇管理局关于境外黄金借贷和衍生产品交易业务外汇管理问题的批
复 汇复〔2005〕253 号 
133 国家外汇管理局关于银行贵金属业务汇率敞口外汇管理有关问题的通知  
汇发〔2012〕8 号 
134 银行办理结售汇业务管理办法 中国人民银行令〔2014〕第 2 号 
135 国家外汇管理局关于印发〘银行办理结售汇业务管理办法实施细则〙的通
知  汇发〔2014〕53 号 
136 中国人民银行关于外资银行结售汇专用人民币账户管理有关问题的通知  
银发〔2015〕12 号 
137 国家外汇管理局关于银行间债券市场境外机构投资者外汇风险管理有关问
题的通知 汇发〔2017〕5 号


2-银行结售汇头寸管理 
138 国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇综合头寸统计报表及报送方式
的通知 汇综发〔2012〕129 号


3-银行结售汇报表  
139 银行结售汇统计制度 汇发〔2006〕42 号 
140 国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知 汇
发〔2008〕54 号 
141 国家外汇管理局综合司关于将人民币购售业务纳入结售汇统计有关问题的
通知 汇综发〔2010〕99 号 
142 国家外汇管理局关于进一步强化国际收支核查工作的通知 汇发〔2011〕47
号 
143 国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表相关指标的通知 汇
综发〔2014〕65 号 
144 国家外汇管理局综合司关于调整银行结售汇统计报表有关问题的通知 汇
综发〔2017〕4 号


4-结售汇相关产品管理  

145 中国人民银行关于政策性银行为合格境外机构办理人民币贷款业务和货币
互换业务有关问题的通知 银发〔2007〕81 号 
146 国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务有关问题的通知 汇发〔2010〕62 号


(三)离岸业务(2 项)  
147 离岸银行业务管理办法 银发〔1997〕438 号 
148 离岸银行业务管理办法实施细则 〔98〕汇管发字第 09 号


(四)银行卡相关业务(6 项)  
149 国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知 汇发〔2010〕53 号 
150 国家外汇管理局关于银联国际有限公司承接银联卡境外业务相关外汇业务
资质等事宜的批复 汇复〔2013〕125 号 
151 国家外汇管理局关于进一步加强银联人民币卡境外提现管理的通知 汇发
〔2015〕40 号 
152 国家外汇管理局关于金融机构报送银行卡境外交易信息的通知 汇发〔2017〕15 号 
153 国家外汇管理局综合司关于银行卡境外交易外汇管理系统上线有关工作的
通知 汇综发〔2017〕81 号 
154 国家外汇管理局关于规范银行卡境外大额提取现金交易的通知 汇发〔2017〕29 号


(五)不良债权(1 项) 
155 国家发展改革委、国家外汇管理局关于规范境内金融机构对外转让不良债
权备案管理的通知 发改外资〔2007〕254 号


(六)银行相关其他业务(4 项) 
156 中国人民银行关于内地银行与香港和澳门银行办理个人人民币业务有关问
题的通知 银发〔2004〕254 号 
157 国家外汇管理局关于中国银行福建省分行开办个人外汇保证金交易的批复 
汇复〔2006〕95 号 
158 国家外汇管理局关于交通银行开办代理境外分支机构开户见证业务的批复 
汇复〔2010〕208 号 
159 国家外汇管理局关于新台币兑换管理有关问题的通知 汇发〔2013〕11 号


(七)保险公司(2 项) 
160 国家外汇管理局关于印发〘保险业务外汇管理指引〙的通知  汇发〔2015〕
6 号 
161 国家外汇管理局综合司关于上线保险业务数据报送系统的通知 汇综发
〔2015〕97 号


(八)信托公司、金融资产公司及其他非银行金融机构(5 项) 
162 中国人民银行关于金融资产管理公司外汇业务经营范围的通知 银发〔2000〕160 号 
163 中国证券监督管理委员会 国家外汇管理局关于证券经营机构从事 B 股业
务若干问题的补充通知 证监发〔2001〕26 号 
164 国家外汇管理局关于外资参股基金管理公司有关外汇管理问题的通知 汇
发〔2003〕44 号 
165 国家外汇管理局关于汽车金融公司有关外汇管理问题的通知 汇发〔2004〕
72 号 
166 国家外汇管理局关于金融资产管理公司对外处置不良资产外汇管理有关问
题的通知  汇发〔2015〕3 号


(九)外币代兑机构、个人本外币兑换特许机构、自助兑换机(5 项) 
167 国家外汇管理局关于印发〘个人本外币兑换特许业务试点管理办法〙的通
知 汇发〔2012〕27 号 
168 国家外汇管理局综合司关于规范个人本外币兑换特许业务和外币代兑业务
有关事项的通知  汇综发〔2015〕38 号 
169 国家外汇管理局关于个人本外币兑换特许机构办理调运外币现钞进出境及
外币批发业务的批复 汇复〔2015〕169 号 
170 国家外汇管理局关于个人本外币兑换特许机构通过互联网办理兑换业务有
关问题的通知 汇发〔2015〕41 号 
171 国家外汇管理局关于印发〘外币代兑机构和自助兑换机业务管理规定〙的
通知 汇发〔2016〕11 号 
五、 人民币汇率与外汇市场 (19 项) 

(一)汇价(5 项) 
172 中国人民银行公告〔2005〕第 16 号-关于完善人民币汇率形成机制改革有
关事宜 
173 中国人民银行公告〔2006〕第 1 号-关于进一步完善银行间即期外汇市场、
改进人民币汇率中间价形成方式有关事宜 
174 中国人民银行公告〔2007〕第 9 号-关于扩大银行间即期外汇市场人民币兑
美元交易价浮动幅度 
175 中国人民银行公告〔2014〕第 5 号 
176 中国人民银行关于银行间外汇市场交易汇价和银行挂牌汇价管理有关事项
的通知 银发〔2014〕188 号


(二)外汇交易市场(14 项) 
177 国家外汇管理局关于加强对外汇市场监管规范办公程序的通知 〔95〕汇国
函字第 009 号 
178 银行间外汇市场管理暂行规定 银发〔1996〕423 号 
179 中国人民银行公告〔2003〕第 16 号-关于在香港办理个人人民币存款、兑
换、银行卡和汇款业务的有关银行清算安排事宜 
180 国家外汇管理局关于在银行间外汇市场推出即期询价交易有关问题的通知 
汇发〔2005〕87 号 
181 非金融企业和非银行金融机构申请银行间即期外汇市场会员资格实施细则
〔暂行〕 汇发〔2005〕94 号 
182 中国人民银行关于加快发展外汇市场有关问题的通知 银发〔2005〕202 号 
183 中国人民银行关于在银行间外汇市场开办人民币外汇货币掉期业务有关问
题的通知 银发〔2007〕287 号 
184 货币经纪公司外汇经纪业务管理暂行办法 汇发〔2008〕55 号 
185 中国人民银行 国家外汇管理局关于停办外币清算业务有关事宜的通知 银
发〔2009〕137 号 
186 国家外汇管理局关于中国外汇交易中心在银行间外汇市场推出人民币对外
汇期权交易的批复 汇复〔2011〕30 号 

187 国家外汇管理局关于修订〘银行间外汇市场做市商指引〙的通知 汇发〔2013〕13 号 
188 国家外汇管理局关于调整金融机构进入银行间外汇市场有关管理政策通知 
汇发〔2014〕48 号 
189 国家外汇管理局关于境外中央银行类机构投资银行间市场外汇账户管理有
关问题的通知 汇发〔2015〕43 号 
190 中国人民银行 国家外汇管理局公告〔2015〕第 40 号


六、 国际收支与外汇统计 (13 项) 
(一)国际收支统计综合法规(1 项) 
191 国务院关于修改〘国际收支统计申报办法〙的决定 中华人民共和国国务院
令第 642 号 
(二)国际收支统计间接申报(5 项) 
192 国家外汇管理局关于印发〘境内银行涉外收付凭证管理规定〙的通知 汇发
〔2014〕19 号 
193 国家外汇管理局关于印发〘涉外收支交易分类与代码〔2014 版〕〙的通知 
汇发〔2014〕21 号 
194 国家外汇管理局关于印发〘通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则〙的通知 汇发〔2015〕27 号 
195 国家外汇管理局关于印发〘通过银行进行国际收支统计申报业务指引(2016
年版)〙的通知 汇发〔2016〕4 号 
196 国家外汇管理局综合司关于印发〘通过银行进行国际收支统计申报业务核
查规则(2017 年版)〙的通知 汇综发〔2017〕67 号


(三)国际收支统计直接申报(6 项) 
197 国家外汇管理局关于中资金融机构报送外汇资产负债统计报表的通知 汇
发〔2009〕6 号 
198 国家外汇管理局综合司关于调整中资金融机构外汇资产负债等报表报送方
式的通知 汇综发〔2012〕136 号 
199 商务部 国家统计局 国家外汇管理局关于印发〘对外直接投资统计制度〙
的通知 商合函〔2015〕6 号 
200 国家外汇管理局关于印发〘对外金融资产负债及交易统计制度〙的通知   
汇发〔2016〕15 号 
201 国家外汇管理局综合司关于印发〘对外金融资产负债及交易统计核查规则
(2017 年版)〙的通知 汇综发〔2017〕72 号 
202 国家外汇管理局综合司关于印发〘对外金融资产负债及交易统计业务指引
(2017 年版)〙的通知 汇综发〔2017〕106 号 


(四)抽样调查制度(1 项) 
203 国家外汇管理局关于印发〘贸易信贷调查制度〙的通知  汇发〔2016〕1


七、 外汇检查与法规适用 (11 项) 
(一)办案程序(3 项) 
204 国家外汇管理局外汇检查处罚权限管理规定 汇发〔2001〕219 号 
205 国家外汇管理局行政处罚听证程序 汇发〔2002〕79 号 
206 国家外汇管理局行政复议程序 汇发〔2002〕80 号


(二)法律依据(3 项) 
207 国家外汇管理局关于转发〘关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外
汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定〙的通知 汇
发〔1999〕102 号 
208 国家外汇管理局关于〘中华人民共和国外汇管理条例〙第七章法律责任部
分条款内容含义和适用原则有关问题的通知 汇发〔2008〕59 号 
209 对国家外汇管理局关于提请解释〘外汇管理条例〙法律责任有关条款的复
函 国法函〔2012〕219 号


(三)其他(5 项) 
210 中国证监会、国家外汇管理局、国家工商行政管理局、公安部关于严厉查
处非法外汇期货和外汇按金交易活动的通知 证监发字〔1994〕165 号 
211 中国证券监督管理委员会 国家工商行政管理局 国家外汇管理局 公安部
关于印发〘关于贯彻中国证监会、国家外汇管理局、国家工商行政管理局、
公安部〖关于严厉查处非法外汇期货和外汇按金交易活动的通知〗的会议
纪要〙的通知 证监发字〔1994〕196 号 
212 国家外汇管理局 国家工商行政管理局关于禁止国内私自以外币计价结算
和禁止发布含有外币计价结算内容的广告的通知 〔96〕汇管函字第 177 号 
213 国家外汇管理局、公安部关于严厉打击非法买卖外汇违法犯罪活动的通知 
汇发〔2001〕155 号 
214 国家外汇管理局综合司关于非法网络炒汇行为有关问题认定的批复 汇综
复〔2008〕56 号


八、 外汇科技管理(9 项) 
215 国家外汇管理局信息系统代码标准化工作管理办法〔暂行〕 汇综发〔2008〕162 号 
216 国家外汇管理局综合司关于修订印发〘国家外汇管理局信息系统代码标准
管理实施细则〙的通知 汇综发〔2011〕131 号 
217 国家外汇管理局 国家质量监督检验检疫总局关于修订印发〘特殊机构代码
赋码业务操作规程〙的通知 汇发〔2014〕16 号 
218 国家外汇管理局综合司关于报送对外金融资产负债及交易数据、个人外币
现钞存取数据和银行自身外债数据的通知 汇综发〔2014〕95 号 
219 国家外汇管理局综合司关于扩大企业联机接口服务应用范围的通知  汇综
发〔2015〕35 号 
220 国家外汇管理局关于发布〘金融机构外汇业务数据采集操作规程〙的通知 
汇发〔2015〕44 号 
221 国家外汇管理局关于发布〘金融机构外汇业务数据采集规范(1.1 版)〙
的通知  汇发〔2016〕22 号 
222 国家外汇管理局综合司关于对外金融资产负债及交易数据、机构外币现钞
存取数据、外汇账户和账户内结售汇数据接口程序自查、联调和数据报送
有关工作的通知  汇综发〔2017〕34 号 
223 国家外汇管理局综合司关于做好外汇业务系统适用统一社会信用代码工作
的通知 汇综发〔2017〕93 号